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言
改革开放20多年来，中国保险业每年平均以35％左右的速度发展，保险市场的市场化、规范化也在迅速提高。尤其是加入WTO后，外资保险公司的加盟将对我国保险业产生重大影响，中国保险市场将呈现国际化特征。新的市场发展态势使国内保险公司面临严峻考验，对公司的经营运作能力提出了更高的要求。保险行业的特性决定了企业管理信息对保险公司尤为重要，公司的经营策略、业务运作、财务管理、分析决策无一不建立在高质量信息管理的基础上，因此，一套具有行业特色，满足保险公司特殊业务需要和发展要求，融先进技术平台与成熟应用方案于一体，将国际公司的科学管理机制与适合中国国情的管理模式结合起来的高性能、高可靠性信息管理平台，是新的经济环境下保险公司必不可少的管理工具，是全面提升我国保险业对外竞争力、有效应对入世挑战的有力手段。
根据系统实现的主要功能，保险业目前所用的系统分为业务系统、管理系统、客户服务系统，其中业务系统包括寿险（产险）综合业务系统、单证一体化系统、车辆保险系统、银保系统、营销员展业系统；管理系统包括信息服务平台、数据集中平台、财务系统和办公自动化系统；客户服务系统包括电话呼叫中心、客户资源管理系统（CRM）和电子商务网站等。这三大系统以网络为纽带，在数据大集中的情况下，通过网络相互连接起来。信息架构见（图一）：
我们一直在关注和研究国内金融企业的信息化应用，从公司发展的早期至今已拥有众多金融行业用户，并在98年即开始推出适应金融企业集中式和垂直化管理的财务管理软件。2001年在全面升级，扩展发展的策略指引下，全面进军金融行业，在NC管理软件的基础上推出了适合银行、证券、保险等金融行业的新一代金融行业信息管理平台，该信息管理平台弥补了金融行业后台管理系统功能欠缺和适用性差的不足，涵盖了从财务会计、管理会计、人力资源管理、客户管理、数据接口、决策分析、数据仓库等多方面的管理内容，
不仅支持金融企业单业经营，灵活开放的产品组件，又前瞻性地适应了混业经营的发展趋势，全面支持金融企业管理集中、风险防范、客户至上、接轨国际和面向未来的应用要求。
集中运作资金、集中核定成本费用，降低风险、提高管理效益是商业性保险公司实现可持续性发展必须解决的问题。保险行业解决方案是新世纪管理软件NC提供的金融行业解决方案的组成部分，以财务管理为核心，对各险种业务的资金流动、经营业绩、财务核算进行统一管理，满足保险公司集中式管理的需求，为公司领导提供全面的查询分析、总体监控和风险监管，并辅助其经营决策。方案基于浏览器/服务器（B/S）结构，采用100%JAVA技术开发，可跨平台运行，后台可挂接多种大型关系型数据库，能够实现广域网远程在线应用，提供完善的财务核算、财务管理、计划预算等解决方案，并实现了业务和财务的有机整合，同时还提供了先进的财务管理和监控功能，充分满足保险公司财务管理的要求，是新经济时代保险公司最有效、最易用的信息管理平台。
1．保险行业财务管理解决方案简介
保险行业解决方案是金融解决方案的重要组成部分，该方案针对保险公司财务管理的特点和重点，提供了分险种核算、报表生产及分析、全面计划预算管理、集中财务管理等解决方案，着眼于有效快速的反映公司资金状况和财务状况，同时提供与业务系统的数据接口，便于决策层对各项财务指标和业务指标进行全面监控。真正实现财务业务一体化管理。
1． 1功能特点
实现全公司，包括下属分公司和支公司的集中式财务管理。集中管理是金融行业的管理趋势和发展要求，从财务数据存放角度而言，统一存放在保险公司的中心机房，下级各分公司或支公司所有的账务处理都是集中登录到公司的服务器来进行；从财务管理角度而言，充分体现公司总部的监管作用，实现财务数据的实时收集、汇总和查询。同时允许各分支公司在统一管理下的部分个性化。
实现财务系统与业务系统的数据连接。提供财务系统与团体险和个体险系统的接口，自动进行业务数据的引入，并根据业务类型与财务凭证的对应关系，自动生成财务凭证，同时可引入其他相关业务数据，进行数据的综合分析。
按险种进行收入、支出的核算和考核，并同时可按部门、业务员及其他管理目的进行数据的归集和考核，可进行相关的统计和查询。随着业务不断发展及管理要求的不断增加，可逐步采用成本核算和管理的方法，将有关费用按产品（险种）进行分摊和考核，实行责任成本（或目标成本）的管理。
预算管理和预警控制。通过预算管理，实现公司的收入、支出、费用、资金及其他预算指标的制定和实时控制，同时可进行预算指标的分解，下发、上报和批复，实时查询各部门、分支公司的预算执行情况，并在实际费用支出时，根据设定的预警限额进行实时的预警提示，对超预算支出进行控制，根据管理要求，还可选择刚性和弹性预算管理方式。
方便准确地提供现金流量表数据，并可根据资金的性质进行资金收支预测，从而确保资金的科学合理运用，提高资金运作效率。
为保险资金证券投资管理提供财务、业务一体化集中解决方案，提供从分析预测、投资计划指定、投资项目跟踪、到投资收益/风险分析、投资业务财务核算全面的数据处理和有效监督，为投资决策的专业化经营提供可靠依据
灵活的报表制作和数据分析功能。针对保险公司报表较多，编制繁琐的特点，通过灵活完善的报表功能，满足保险公司报表制作和查询要求，同时，可提供数据分析平台功能，根据业务系统、财务系统及其他外部系统的数据，实现包括财务分析在内的综合数据分析，为经营决策层提供管理依据。
开放的数据管理平台，可方便地进行数据的导入导出，除与业务系统、投资系统无缝连接外，还可与其他外部系统进行数据接口，如引入外部财务系统的历史数据等。
1． 2产品构成
针对保险公司管理系统的目标和要求，我们主要提供了以财务管理为核心的行业解决方案，产品框架如（图二）：
整个财务系统的构架分三层：财务会计、管理会计及外部接口部分，其中财务会计主要完成保险公司包括业务、费用、资金、工资及固定资产管理等各方面的财务核算，模块有总账、现金银行、应收管理、应付管理、固定资产、工资；管理会计则在准确详实的会计核算信息的基础上，提供预算控制、资金管理、成本和利润的归集及考核等，为企业的管理者提供绩效考评及经营决策依据；外部接口部分主要通过数据接口，实现业务系统、精算系统及其他外部系统与总账系统的数据连接，自动进行账务处理。同时，根据投资部的需要，可采用基金投资系统进行投资业务处理，并自动同财务系统连接，进行投资成本的核算。应用平台主要包括工作流平台、动态会计平台、预警平台、客户化平台等，其中工作流平台提供按照岗位职责和分工定义审批的流程，可以针对系统内任何需要审批的内容进行定义，提供按照企业的业务流程进行相应的流程配置功能；动态会计平台：包括动态财务会计平台和动态管理会计平台两个部分，主要功能就是把各个系统的数据转换为总账的凭证和项目成本的数据；预警平台：针对重大事件或者例外事件进行预警条件的定义，并产生相应的预警信息给相关责任人。针对系统内的各项业务和数据，均可以进行预警设置；客户化平台：提供个性化的应用配置，包括各种业务流程的配置、各种模板的设置、各种运行参数的设置等内容。
2、保险行业财务解决方案
在以上产品架构之上，通过产品的功能和专业的咨询实施，针对保险公司的管理需求，我们提供给保险公司多项解决方案：
2．1集中式的财务管理解决方案
在网络技术架构基础上，在公司总部中心服务器安装财务系统，进行数据的集中管理，本地通过局域网，外地通过帧中继，进行财务处理及相关操作；统一全公司的财务处理规范和核算要求，这是实现财务集中管理的必要条件。通过统一基础设置，保险公司所有分支公司的基础科目、会计期间、币种、险种、现金流量项目等由总公司制定统一的编码、名称等标准，并集中进行设置。解决了总部对下属单位的财务核算、预算、资金的实时监控和对比分析等问题，以便整合公司内外部资源，发挥总部的计划与控制作用。会计期间和币种的统一设置，同样保证了分公司业务、财务处理的同步性和总公司监控、管理的科学性和有效性。同时，数据按照保险公司组织体系的层次进行分级汇总。公司总部可以对全公司所有单位进行分类和汇总查询，分公司可以对其下属的支公司进行分类和汇总。
2．2险种、部门核算解决方案
保险公司的主要业务是进行受理各险种的投保、理赔、到期给付等业务，因此各业务部门、各险种是重要的成本费用中心和利润中心，保险公司需要考核和分析的指标很多：各部门的实现的保费收入、支出和利润情况，各部门实现的不同险种的收支情况，各险种的收支情况，各险种不同的收支项目分析。。。，其他如现金流量、费用归口、长期待摊、在建工程、业务类别等也是保险公司需要统计和生成报表的重要辅助核算信息。由于保险公司业务发生非常频繁，因此对这些项目核算和统计的工作量也很大。通过NC解决方案中强大的项目管理功能，在业务发生时根据管理和统计的需要，如按险种、按部门、业务员、保险年度及其他项目，对数据进行归集、分析和账务处理，从而保证将每一部门发生的每一笔相关业务的所有会计信息及时、准确地反映到财务系统中，便于统计各部门发生的费用情况、保险收入和支出情况,有利于财务人员和管理人员及时监控和管理，并且极大地精简了科目体系，减少了业务人员的日常和日后统计的工作量，所有查询都可以及时动态地生成，无需再进行收集、审核、汇总和上报等繁琐的工作。
如下图例（图四）显示了运用项目统计功能查询各分支机构保费收入情况的结果：
2．3现金流量表解决方案
在计算机技术下，现金流量表的编制有事前法和事后法两种方案。采用事后法，平时的工作量比较小，但是编制的工作量艰巨且难以保证质量；采用事前法的特点是对财务人员的要求比较高，会计人员必须能够准确判断区分筹资活动、投资活动和经营活动的产生的现金流量。借助解决方案的项目管理功能，可以轻松地将这一工作分散在平时高质量地完成，大量减少年底对现金流量表的调整工作，而且能够避免由于时间差异和经手人的变更而导致的凭证拆分工作的难度。
首先根据公司现金流量表表样，在项目管理中设置现金流量项目，制定进行现金流量项目核算的现金及现金等价物科目，在报表中定义各项目的取数公式。在日常业务处理时，根据预先设置的现金流量项目信息，区分和跟踪每笔现金收支业务。月末只需选择具体的编制周期，就能够实时编制、实时形成、任意查询任何时间区间的现金流量表。
2．4预算管理和预警控制解决方案
计划预算的重点在于制定企业的经营目标，并以此作为企业考核和管理的标竿和尺度。其中各种费用的控制及预算指标的考核尤为重要。如何能够有效的降低成本和费用，把费用的金额控制在预算额度之内，同时能够让各部门及时了解预算的使用情况，是本方案的重点内容。我们主要通过以下几个步骤来说明：
1、
预算制定和分解：
公司通过预算管理系统提供的预算编制功能，制定本年度的预算，包括利润、收入、支出、费用等，并按照手工或系统提供的分解方法（如按比例）进行预算分解，分解到各分公司。由于各分公司与总公司是在一套系统中实时连接，因此预算分解指标经审核批复后，分公司即可查询到，并按管理关系分解到支公司。
2、预算的生效和执行
经审核后，预算指标即开始正式执行，总公司可随时通过系统查询总部及各下级分支公司的预算执行情况，各下级公司也可随时查询本单位的各项经费预算执行数据，在实际预算执行过程中，可根据需要设置费用的预警条件，如提前期、预警额度（比例）等，当费用的实际执行额度达到设定的条件时，如费用预算的90％，则在费用发生时实时提供预警信息，并在费用超预算时，进行控制。预算控制类型根据需要设置，可以设置为警告型，也可以设置为控制型。如果为警告型，则在实际发生额超过预算金额时，系统给予警告，但可以继续录入业务；而控制型则不允许保存业务凭证。
3、预算的调整和监管
根据保险公司的管理要求，可以采取刚性预算或弹性预算。通过权限控制，下级分公司不能修改预算额度，年度内如果需要调整预算，可以通过增加计划调整表进行调整，并且年度计划表可以多次调整。预算追加要经过上报和批复，由公司总部进行处理。
4、预算的查询和分析
公司总部和分公司可实时查询和汇总下级分、支公司的预算指标及执行情况，同时还可以通过系统提供的多种预算分析方法，如绝对数分析、环比分析、对比分析等，对整个公司的预算进行横向和纵向的比较分析，从而确保费用的合理控制，为科学制定预算提供依据。
5、“归口费用”预算控制
通过与项目管理系统结合，预算管理系统将企业的费用控制目标在控制部门之间有规划地进行分解，实现对费用计划、发生和考核的全过程的管理，对于各项费用的预算，年初就分别制定和下达到各部门及归口控制部门，在预算执行过程中，需要实时掌握预算执行情况，将实际发生额与预算之间的差异进行分析和考核。
3、报表解决方案
针对保险行业管理及监管报表较多，给财务人员造成繁重工作量的现状，我们在解决方案中提供了报表系统，可方便灵活地进行报表制作、生成、收集及汇总，并在实施过程中完成各项报表的初始定义及公式定义工作，从而大大减轻财务人员的工作量，实现各级公司轻轻松松进行报表处理。
资产负债表：期末数直接取各科目的期末余额数，期初数在第一个月启用时手工录入，以后各月以上月报表为基础重新生成即可。
现金流量表：把现金和银行存款科目设置为项目核算，在日常业务处理时，涉及现金、银行存款收付的业务都按现金流量表上的项目予以标注，如果一笔金额涉及多个现金流量项目，则按项目进行拆分。
各险种收入、支出明细表：需要核算各险种的科目都设置为项目核算，发生时直接指定险种和相关部门，报表取数公式为取科目项目发生额和科目项目余额。
其他分析及统计报表：通过灵活的报表公式及丰富的函数，编制公司所需的各种统计及报表，并可接收业务系统及其他系统的数据进行报表制作。同时，可利用报表提供的数据导入导出功能，实现本系统与MICROSOFT
OFFICE、外部系统的报表接收、发送、嵌入等功能。
灵活的数据分析：通过保险公司综合业务系统及财务管理系统中现有数据，实现各种财务及经营分析，为经营决策提供依据。在此方案中，我们提供了数据分析工具：集成数据管理中心NC/I。
集成数据管理中心是对报表系统的进一步发展和完善，除了具有报表的全部功能外，还利用大型数据库提供的联机分析处理（OLAP，ONLINE
ANALYTICAL PROCESSING）服务进行数据建模和数据挖掘，处理决策支持，帮助保险公司实现财务数据的对比分析、跨单位并账处理，充分利用历史数据为公司提供决策支持信息。数据管理中心可以将保险公司的综合数据进行整合，从而提供全面的数据分析功能。
4、
投资管理解决方案
保险资金投资需要遵循“安全性、效益性、流动性”的原则。保险资金投出后，必须保证安全完整地按期收回，否则，会影响保险公司的偿付能力和良好信誉；同时，保险资金的投资，需要较高经济效益，以增强保险公司发展的经济实力；保险投资需要考虑随时能够变现，保证支付保险赔款和给付保险金。
基金投资系统采用集中业务处理模式，将各保险公司的保险资金投资业务信息统一在一个账套系统中进行管理，集中管理、监控资金的使用状况，加强了资金监管力度。在功能设计上涵盖了从投资计划管理、投资业务处理、证券投资核算、投资风险/收益分析等内容。系统强调计划控制，提供全面的投资计划管理内容，从投资规模计划、投资品种计划、资金计划、回购计划等一系列的计划制定、审批、修正功能，使资金投资业务具体执行过程有据可依。可查询基金日常投资运作情况，或者进行基金各类交易数据的计算、查询、统计分析等功能，进行基金运作的控制与管理，同时根据投资业务数据生成会计凭证，确认投资成本，核算投资收益，确定每日估值增值和基金净值，并进行投资管理的辅助决策。并提供完善严密的权限控制机制，通过功能权限、数据权限、业务权限的设置，来保证数据的安全。根据用户对权限管理要求的严格程度，提供了分级的权限管理机制。
5、资金管理及网上银行解决方案
针对保险公司资金管理的要求，我们提供了立体式的两条资金管理渠道，
一、
通过全面计划预算与账务系统综合反映会计体系中的资金流动与分布状况。
保险公司通过资金预算管理对公司在预算期内的资金来源与运用进行规划和控制，通过预算的执行与监控确保资金总体流动在公司决策层所规划的范围内。为公司的投资运作、资金分配提供指导意见。同时NC账务系统提供强大的账套跨越能力，能将会计体系中资金流动的状况和结果剥离出来，清晰的展现在企业决策者的面前，使企业决策者能及时了解和掌控公司的资金状况
二、
方面是通过网上银行对实际的银行户头的资金进行调度和监控。
保险行业为了便于资金的统一管理，大多采用收支两条线的资金管理思路，同时及时将分支机构的资金及时上划总公司。针对保险公司的资金管理模式我们提供了基于广域网的资金管理通道，该方案彻底打通企业内部资金流转和资金外部划转（通过银行渠道）两个环节。实现资金申请、资金调度、预算管理、自动拨付的完全电子化。
按公司与银行的战略合作协议，商业银行为该系统提供专用的数据通道，企业内部的划款指令通过专用的数据通道传入银行大机，由银行实现款项的划转。用户可通过该系统管理内部账户，实现请款单据、单据审批电子化。（见图五）：
6、财务业务一体化方案
财务与业务系统的数据同步与传递是保险公司关注的焦点，公司提供了完善的数据接口方案，并在多家保险公司成功实施。主要实现过程如下：
该方案是一个无缝连接的数据双向传递的连接方案：业务系统产生的业务单据信息，需向财务系统反应的放入业务中间数据表，在用户发出数据传递指令后，系统会参照业务财务数据关系对应表，对业务系统的数据进行校验，如发现错误，系统返回错误数据，业务系统要增加接受错误数据的功能，同时启动报警系统，通知业务人员检查，再发出正确数据。正确的业务数据被财务系统接收，根据内定的规则生成财务会计单据（应收
应付单）或会计凭证，这个过程根据用户的业务规则确定。从而完成业务到财务的数据传递。
但业务数据即使通过校验，也会有错误或改动的情况，这需要业务系统产生业务变更单（专门的一种业务类型），一样通过中间表传入财务系统，财务系统接收变更单通过调用变更处理组件进行变更处理。
7、技术解决方案
1、技术架构：应用系统采用三层架构，将应用服务器与数据库服务器分离，其间通过高速以太网连接。在客户端只需安装浏览器；主干可通过快速以太网，为大量数据传递、数据查询提供足够带宽.。
2、服务器配置方案：公司设置中心服务器，作为中心数据服务器、应用服务器和WEB服务器。中心服务器采用高可靠性集群并配置磁盘阵列，采用磁带机备份，充分保证数据的安全性及系统的稳定性。
3、财务及业务信息系统备份方案：采用双机热备方式，保证在系统崩溃时能够快速恢复。正常运行状态下，一台主机为活动状态，另一台主机为备份状态。出现异常时，活动主机上的应用全部切换至备份主机。
4、客户端配置：各业务部门、分支机构由若干客户机组成，完成相应分支机构的财务处理业务，客户机负责人机交互，完成数据的录入、查询等界面操作，通过专线直接访问总公司服务器。
5、网络计算方案：分布式网络计算方案，采用面向对象的大型关系数据库。
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